זכויות מול ביטוח לאומי ומס הכנסה בסרטן השד

הזכות לדמי מחלה

יתכן שבעקבות מחלתך תיאלצי להפסיד ימי עבודה. במקרה זה חוק דמי מחלה קובע כי את זכאית במסגרת עבודתך לדמי מחלה.

חוק דמי מחלה קובע כי אם אין ביכולתך לעבוד בשל מצבך הבריאותי, תהיי זכאית לקבל ממעסיקך תשלום בעבור ימי המחלה, כפי שמורה החוק, אלא אם נקבע אחרת בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה החל עלייך.

הזכאות לדמי מחלה על פי חוק דמי מחלה

את יכולה לצבור ימי מחלה, לפי הפירוט הבא:

• חודש עבודה מלא מזכה אותך בצבירה של 1.5 ימים לצורך קבלת דמי מחלה.
• חודש עבודה חלקי מזכה אותך בחלק היחסי
• את יכולה לצבור לכל היותר עד 90 ימי מחלה. עם זאת, יש מקומות עבודה שמאפשרים לצבור מספר ימי מחלה גבוה יותר.

החל מה- 1 ביוני 2022 עובדת שחלתה במחלה ממארת ונעדרה בשל כך מעבודתה לשם טיפולים או בדיקות, אף לאחר החלמתה, תהיה זכאית לתשלום דמי מחלה החל מהיום הראשון. יש לציין כי אם עובדת נעדרה בחלק מן היום היא תהיה זכאית לתשלום עבור חלק זה.

כתנאי למימוש הזכאות, תידרשי למסור למעסיק אישור רפואי  המעיד על כך שהטיפול או הבדיקה שבגללם נעדרת נדרשים בשל המחלה.

אם ברצונך לקבל דמי מחלה מהמעסיק עבור ימי היעדרותך עקב המחלה, עלייך להציג בפני המעסיק תעודת מחלה חתומה על ידי רופא.ה ובה הפרטים הבאים:

• שמך ומספר תעודת הזהות שלך
• אבחון מחלתך
• משך התקופה שבה לא היית מסוגלת לעבוד עקב המחלה, ואם עדיין אינך מסוגלת לחזור לעבודה, משך התקופה המשוערת שאת עומדת להיעדר
• שם הרופא.ה וכתובתו
• תאריך הוצאת תעודת המחלה

דמי המחלה ישולמו לך ביום שבו המשכורת שלך הייתה אמורה להיות משולמת, וזאת בתנאי שתגישי את תעודת המחלה למעסיק לפחות שבעה ימים לפני יום זה. אם בתקופת מחלתך עבדת תמורת שכר או בתמורה אחרת, לא תהיי זכאית לדמי מחלה.

דין דמי המחלה שתקבלי כדין שכר עבודה לכל דבר.

התפטרות ופיטורין

סעיף 6 לחוק פיצויי פיטורים קובע כי אם עבדת לפחות שנה אצל אותו מעסיק והתפטרת  בעקבות מצבך הבריאותי, ותביאי הוכחות לכך כי לאור הממצאים הרפואיים, תנאי העבודה, ושאר נסיבות העניין, יש סיבה מספקת להתפטרותך – יראו לעניין פיצויי הפיטורים את התפטרותך כפיטורים, ולכן תהיי זכאית לפיצויי פיטורין במלואם.

הסעיף מעניק זכות גם למי מבני משפחתך להתפטר לאור מצבך הרפואי. עליו להראות באמצעות מסמכים רפואיים כי לאור מצבך הבריאותי יש סיבה מספקת להתפטרותו לצורך הטיפול בך. פיטורין מסיבה זו יזכו אף את בן המשפחה המתפטר בפיצויי פיטורין.

תקנות פיצויי פיטורים (חישוב הפיצויים והתפטרות שרואים אותה כפיטורים) מגדירות מי נחשב בן משפחה:

• בן/בת זוגך, לרבות ידוע.ה בציבור
• ילדייך, לרבות ילד.ה מאומצ.ת או חורג.ת
• אחד מהורייך
• נכדייך, סבך וסבתך או הורה של בן/בת זוגך

על מנת שתהיי זכאית לפיצויי פיטורין, עלייך להצביע על קשר ישיר בין מחלתך להתפטרותך מהעבודה. הקשר לא צריך להיות כזה שבהכרח ימנע ממך להמשיך בעבודתך, אלא עלייך להוכיח קשר ישיר למחלתך אשר מהווה את המניע להתפטרות. האחריות להוכיח כי התפטרת עקב מחלתך מוטלת עלייך. את יכולה לעשות זאת באמצעות הצגת תעודות רפואיות, המעידות כי מצב בריאותך אינו מאפשר לך להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה.

למידע נוסף בנושא התפטרות בעקבות מצב רפואי תוכלי לקרוא בהרחבה כאן.

פיטורין בזמן מחלה

כל עוד יש לך ימי מחלה ואת מממשת אותם, למעסיק שלך אסור לפטר אותך. עם סיום ימי המחלה שלך,  אין הוראות חוק ספציפיות האוסרות על פיטוריך בתקופת מחלתך. אולם, אם המעסיק יחליט לפטר אותך בזמן מחלתך, פסיקות של בתי דין לעבודה קובעות כי עליו לעשות זאת בתום לב, כלומר, שלא יהיה כל קשר בין ההחלטה לפטרך לבין מחלתך.

פיטורין מפלים על רקע המחלה

אם תפוטרי מעבודתך או לא תקודמי בה רק בשל מחלתך, תהיי רשאית לתבוע על-פי חוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות, שקובע כי אפליה בתנאי עבודה/קבלה לעבודה/ פיטורין על רקע מוגבלות – אסורה, ועל כן ניתן לומר כי פיטורין שנעשו עקב המחלה הינם אסורים.

אם תפוטרי על רקע מחלתך ו/או הטיפולים שאת עוברת, הפיטורים יהיו מפלים ולכן גם אסורים על-פי סעיף 2 לחוק שוויון הזדמנויות בעבודה ולפי סעיף 8 לחוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות.

במקרה כזה יהיה עליך להוכיח קשר ישיר בין הפיטורין ו/או אי הקידום לבין מחלתך. אם הופלית על רקע זה, מומלץ לך לנסות ולאסוף ראיות כדי שתוכלי לבסס בעתיד את תביעתך בבית הדין לעבודה, אם תחליטי לתבוע.

ירידה בתפקוד

ירידה בתפקודך וביכולתך לעבוד מזכה אותך בהקלות והטבות מגופים רבים וביניהם:

ביטוח לאומי – קצבת נכות, שיקום מקצועי, השלמת הכנסה.

מס הכנסה – פטור זמני ו/או קבוע.

הטבות שונות (פרטים בהמשך): פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי, קופות חולים , הנחה בתחבורה ציבורית, הנחה בארנונה, , השתתפות בשכר דירה, הנחות באגרות חינוך ומעונות, פטור מאגרת רישוי, הנחה במס רכישה.

למידע נוסף על זכויות בביטוח לאומי – קצבת נכות כללית 

מס הכנסה

פטור ממס הכנסה

מי שנקבעו לה לפחות 90% אחוזי נכות רפואית  לתקופה מינימלית של 185 ימים, זכאית לפטור ממס הכנסה.. משך הפטור יינתן בהתאם לתקופת הנכות שנקבעה לך.

מי זכאית

מי שהכנסתה חייבת במס והוכרו לה אחוזי נכות רפואית בהתאם לתנאים המפורטים להלן. קיימים שני מסלולים לטיפול  בבקשה לקבלת פטור ממס הכנסה: מי שכבר עברה ועדה רפואית בביטוח לאומי ונקבעה לה דרגת נכות רפואית, ומי שטרם עברה ועדה בביטוח הלאומי, ועדיין לא נקבעה לה דרגת נכות רפואית.

מסלול 1 – עברת ועדה רפואית בביטוח לאומי והוכרו לך אחוזי נכות רפואית

במידה שנכותך הרפואית המשוקללת שהוכרה על ידי המוסד לביטוח לאומי היא בשיעור של 90% ומעלה, תהיי פטורה מתשלום מס הכנסה, זאת בהנחה שהכנסתך  חייבת במס.

הפטור ניתן על סמך אחוזי נכות רפואית בלבד ולא על פי נכות תפקודית (אי כושר השתכרות).

מיזם "גל ירוק" פעל להקלת הליך הבקשה לקבלת פטור ממס הכנסה על ידי מילוי טופס דיגיטלי שיגיע ישירות לסניף מס הכנסה של המטופלת/ המחלימה. למילוי הטופס

לקבלת הפטור עליך לפנות למס הכנסה באופן מקוון בקישור הזה.

לטופס הדיגיטלי הנ"ל יש לצרף את פרוטוקול הועדה הרפואית שנלווה להחלטת המוסד לביטוח לאומי בדבר הנכות הרפואית שאושרה לך. במידה ופרוטוקול זה אינו בידיך דאגי לקבלו מהמוסד לביטוח לאומי.

מסלול 2 – טרם עברת ועדה רפואית בביטוח לאומי וטרם נקבעו לך אחוזי נכות או אם אינך זכאית לפנות לביטוח לאומי (בשל היותך אחרי גיל פרישה)

אם טרם עברת ועדה רפואית במוסד לביטוח לאומי ויש לך הכנסות חייבות במס, את רשאית לפנות לוועדה רפואית של מס הכנסה (מתקיימת במשרדי הביטוח הלאומי) ולבקש פטור ממס.

אם את זכאית להגיש תביעה לנכות כללית, אין צורך לפנות למס הכנסה ולשלם את האגרה עבור הועדה הרפואית.

לצורך הגשת הבקשה יש למלא את טופס 169 ולהגישו לפקיד השומה במס הכנסה באזור מגורייך. ניתן לאתר את הסניף הקרוב לביתך בקישור הזה.

כמו כן, ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון בקישור הזה.

(שימי לב כי אם אינך רשומה במערכת, יש להירשם תחילה).

לטופס זה יש לצרף את אישור תשלום האגרה על סך 679 ₪, וכן מסמכים רפואיים המעידים על מחלתך, לאחר הגשת הבקשה תזומני להופיע בפני ועדה רפואית.

• נכות שהוכרה לתקופה של 184 יום או פחות אינה מקנה פטור ממס הכנסה.
• נכות שהוכרה לתקופה שבין 185 ימים ועד 364 ימים מקנה פטור עד לסכום של 81,960 ₪. (נכון לשנת 2024)
• נכות שהוכרה לתקופה של 365 ימים ויותר מקנה פטור עד לסכום של 445,200 ₪. (נכון לשנת 2024)
• כללים אלו חלים הן על ההכנסה המצטברת מיגיעה אישית (מעבודה) ו\או על הכנסה שאינה מיגיעה אישית (הכנסה מריבית, משכר דירה, מכספי ביטוח וכו').

כאשר הנכות נקבעה בחלק משנת המס יינתן הפטור באופן יחסי לתקופה, ויחושב על פי נוסחה המפורטת בתקנות החדשות. 

למידע נוסף תוכלי לקרוא כאן.

החזרי המס לאשה שחלתה בסרטן שד

לצורך קבלת החזרי המס, במידה שנקבעו לך 90% נכות ומעלה באופן רטרואקטיבי עבור תקופה בה שילמת מס הכנסה, תצטרכי למלא דו"חות מס אישיים לכל השנים אשר לגביהן אושר הפטור ולבקש החזר מס. באותה שנת המס יכול המעסיק שאצלו עבדת להחזיר לך ניכוי מס שכבר בוצע.

מתי ניתן לתבוע

מס הכנסה מאפשר לתבוע את הפטור ממס הכנסה רטרואקטיבית עד לשש שנים. מומלץ להגיש את התביעה לאחר שיהיו בידייך המסמכים הרפואיים הנדרשים  להוכחת נכות רפואית בשיעור של 100%.

מס רכישה מופחת על דירת מגורים

בתנאים מסוימים, נכה בעל דרגת נכות רפואית לצמיתות בשיעור של ‎100%, או נכות של ‎90% בשל צבירת נכויות באיברים שונים, וכן נכה כהגדרתו בחוק הביטוח הלאומי, שנקבעה לו דרגת אי כושר להשתכר בשיעור של ‎75% לפחות לצמיתות, זכאים לתשלום מס רכישה מופחת על דירת מגורים.

בני זוג שרוכשים דירה למגוריהם, ורק אחד מהם נכה, זכאים שניהם למס מופחת.

לאתר רשות המסים

עם מי אפשר להתייעץ אילו זכויות מגיעות לי?

• עובד.ת סוציאלי.ת מחלקתי.ת –במחלקות האונקולוגיות בבתי החולים יש עובדות  סוציאליות  שתפקידן ליידע אותך על זכויותייך ולסייע  לך בהגשת הטפסים. 
  העו"ס המחלקתי.ת במכון או במחלקה האונקולוגית בה את מטופלת יוכלו לתת לך גם את טופס הפניה לביטוח לאומי ולהגישו עבורך, על מנת לקבל הכרה בזכאות לקצבת נכות, לקצבת שירותים מיוחדים וגמלת סיעוד לחולי סרטן. טופס זה תוכלי לקבל גם אצל העו"סיות בקופות החולים 
• שירות מידע טלפוני לציבור של המוסד לביטוח לאומי: *6050 
• סוכנ.ת הביטוח שלך: אם יש לך ביטוח בריאות פרטי ו/או ביטוח מחלות קשות ו/או למקרה של אובדן כושר עבודה (בין אם בביטוח מנהלים או בביטוח פרטי) מומלץ כי תתייעצי עם סוכנ.ת הביטוח שלך מוקדם ככל האפשר לאחר גילוי מחלתך, על מנת לדעת מהן זכויותיך על פי הפוליסה, וכיצד עליך לנהוג על מנת לממש אותן.
• שירותים בתשלום: קיימות מספר חברות המסייעות בהכנת התיק הרפואי, הגשת המלצה מסכמת מטעם רופא.ת החברה, והדרכה לקראת הופעה בפני הועדות הרפואיות. פגישת הייעוץ היא ללא תשלום אך השרות עצמו ניתן בתשלום, על בסיס הצלחה – אחוז מסוים מהסכום שבסופו של דבר מתקבל כהחזר. במידה ולא התקבל החזר אין גובים עבור השרות.

וכמובן שאת יכולה גם לפנות אלינו בכל הקשור למידע, שמירה והגנה על זכויותייך:

עו"ד בר חן-לוי בטלפון: 03-6021717 שלוחה 2, או בדוא"ל callus@onein9.org.il 

הקלות והנחות למקבלות קצבת נכות

ביטוח לאומי - פטור מתשלום דמי ביטוח

מי שמקבלת קצבת נכות כללית בשיעור של 75% ומעלה לצמיתות או באופן זמני לתקופה רצופה של שנה לפחות, פטורה מתשלום דמי ביטוח לאומי בתקופה שבה היא מקבלת את הקצבה.

יחד עם זאת, אם את עובדת שכירה, המעסיק מחויב לשלם עבורך דמי ביטוח לאומי לענפים נפגעי עבודה, אימהות ופשיטת רגל. אם את עובדת עצמאית, עלייך לשלם מהכנסתך כעצמאית דמי ביטוח לאומי לענפים נפגעי עבודה ואימהות בלבד.

על מנת לממש את ההטבה, עלייך כעובדת שכירה להציג למעסיק אישור מהביטוח הלאומי על הפטור מתשלום דמי ביטוח. לכל השאר, הפטור יינתן באופן אוטומטי.

רשות מקומית - הנחה במסי ארנונה

מקבלות קצבת נכות כללית בעלות דרגת אי-כושר בשיעור 75% ומעלה וכן מי שנקבעה להן נכות רפואית בשיעור של 90% ומעלה, זכאיות להנחה של 40% בארנונה, ובהתאם לכללים הקיימים של כל רשות מקומית.

ההנחה ניתנת אוטומטית על פי רשימות המועברות על ידי הביטוח הלאומי לרשויות המקומיות. עם זאת, כדאי לוודא מול משרדי העירייה כי ההנחה מעודכנת (למשל, במקרים שבהם הנכס לא רשום על שמך, העירייה לא תדע לשייך אלייך את ההנחה). ברוב אתרי האינטרנט של הרשויות המקומיות ניתן למצוא את טפסי הבקשה הרלוונטיים ולהדפיסם.

רשות המים - הנחה בחשבון המים

החל מיום 1.7.12 הורחבו האוכלוסיות הזכאיות להנחה בחשבון המים שלהן. בין הזכאיות נכללות מקבלות גמלאות שונות כגון סיעוד, שירותים מיוחדים, ניידות, נכות כללית – על פי קריטריונים שונים.

מקבלי קצבת נכות כללית שנקבעו להם לפחות 70% נכות רפואית, זכאים לתוספת חודשית של 3.5 מ"ק מים לפי התעריף הנמוך (כלומר הכמות בתעריף זה מוכפלת ל-7 מ"ק בחודש). היות שהחיוב הוא דו-חודשי, סך כמות המים אותה יוכלו הזכאים לצרוך בתעריף הנמוך (בסיס + הטבה) תהיה 14 מ"ק לחודשיים.

הזכאות להטבה היא החל מיום 01.07.2012, או מתאריך קביעת הנכות (לפי המאוחר מביניהם). ההטבה תינתן רטרואקטיבית ממועד תחילת הזכאות.

פרטים נוספים תוכלי לקרוא כאן.

משרד התחבורה והבטיחות בדרכים - תג חנייה לרכב ופטור מאגרת רישוי

מי שסובלת ממחלה או מספר מחלות ויש ברשותה מסמכים רפואיים עדכניים המדגישים את הקשר בין המחלה לבין הקושי בהליכתה, ושהתנועה בדרכים מסכנת את בריאותה, או מי שנכותה הרפואית היא בשיעור 60% לפחות ותנועתה ללא רכב עלולה לערער את מצב בריאותה, יכולה לפנות למשרד התחבורה ולהגיש בקשה לבדיקת זכאותה לתג.

ניתן להגיש את הבקשה לתג חניה באופן מקוון, או באמצעות מילוי טופס ידני ושליחת מסמכי הבקשה בדואר.

יש לצרף לבקשה מסמכים רפואיים עדכניים (מ-3 החודשים האחרונים) מאונקולוג מומחה, המעיד על מחלה אונקולוגית פעילה המצויה בתהליכים טיפוליים. כמו כן, על המסמכים לכלול  התייחסות ליכולת התנועה בדרכים.

* למי שבקשתה אושרה, תג החניה יישלח בדואר לכתובת הרשומה במשרד הפנים.

במידה שמספר הרכב עודכן במאגר משרד התחבורה והבטיחות בדרכים, ניתן לחנות בחניית נכים עוד בטרם התקבל התג בדואר.

* ניתן לשייך עד שני כלי רכב לתג חניה אחד, כל עוד שניהם משמשים אותך באופן קבוע, גם אם הם אינם בבעלותך.

*השימוש בתג מותר רק ברכב המשויך לתג, ורק כאשר הנכה ברכב כנהג או כנוסע.

מי שקיבלו תג נכה לרכב עשויים להיות זכאים לתשלום אגרת רישוי מופחתת. אם משויכים לאותו תג חניה שני רכבים המשמשים להסעת הנכה, ההטבה ניתנת רק עבור אחד מהרכבים. ניתן לבחור לאיזה מבין הרכבים תינתן ההטבה, כל עוד מתקיימים לגביו תנאי הזכאות.

הנחה בתעריפי נסיעה בתחבורה ציבורית

מקבלות קצבת נכות כללית בעלות דרגת אי כושר השתכרות בשיעור של 75% לפחות, וכן בעלות תעודת נכה מהביטוח הלאומי, זכאיות להנחה בתחבורה הציבורית. הביטוח הלאומי ממעביר למשרד התחבורה רשימה של מי שעשויים להיות זכאים להנחה.

לפרטים נוספים יש לפנות למשרד התחבורה.

קופות חולים -  פטור מתשלום אגרות בעד שירותים רפואיים

מקבלות קצבת נכות כללית זכאיות לפטור מתשלום בעד ביקור אצל רופא.ה פנימי.ת ומקצועי.ת, בעד התחייבות לבית חולים ובעד ביקור במכונים ובמרפאות חוץ. הפטור אמור להינתן אוטומטית בהתאם לרשימות המועברות לקופות החולים על ידי הביטוח הלאומי.

לבירורים ולמידע נוסף יש לפנות לקופת החולים בה את חברה. 

רשות מקרקעי ישראל - הנחה במס רכישה

מקבלות קצבת נכות כללית בעלות דרגת אי כושר השתכרות לצמיתות של 75% לפחות, מקבלות קצבת נכות כללית בעלות דרגת נכות רפואית בשיעור של 90% ומעלה, וכן בעלות דרגת נכות רפואית בשיעור של 100% לצמיתות, זכאיות להנחה במס רכישה על מקרקעין או דירה העתידה לשמש למגוריהן. כדי לקבל את ההנחה יש לפנות ללשכת מיסוי מקרקעין במס הכנסה באזור מגורייך, עם אישור מהביטוח הלאומי על שיעור הנכות הרפואית או על דרגת אי הכושר שנקבעה לך. לאגף מס הכנסה של רשות המסים בנושא מיסוי מקרקעין

רשות מקרקעי ישראל - פטור או הנחה מתשלום דמי הסכמה

מקבלות קצבת נכות כללית שנקבעה להן דרגת נכות רפואית בשיעור של 80% לפחות, זכאיות לפטור או הנחה בדמי ההסכמה להעברת מקרקעין שבבעלות רשות מקרקעי ישראל המוחזקים בחכירה..  יש לפנות לרשות מקרקעי ישראל באזור מגורייך ולהגיש את הבקשה לפטור או להנחה.

משרד הבינוי והשיכון - השתתפות בשכר דירה

מקבלות קצבת נכות כללית בעלות דרגת אי כושר השתכרות בשיעור של 75% לפחות, זכאיות לסיוע בשכר דירה (ציבורי או פרטי) או ברכישת דירת קבע באחת מחברות השיכון הציבוריות.

להגשת הבקשה עלייך לפנות למשרד הבינוי והשיכון.

פרטים נוספים וקישורים רלוונטיים תוכלי למצוא כאן.

למידע ויעוץ נוסף:

המוסד לביטוח לאומי

רשות המסים (מס הכנסה, מע"מ, מכס)

עמותת אחת מתשע, שמירה והגנה על זכויות החולה, עו"ד בר חן-לוי: 03-6021717 שלוחה 2

עודכן לאחרונה ביוני 2024